安慶市財政局文件

財庫[2012]318號

                                     

安慶市財政局關于印發(fā)《安慶市市直預算單位公務卡管理實施細則》的通知

市直各有關單位,國庫集中支付代理銀行：

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，方便預算單位用款，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高支出透明度，加強預算執(zhí)行監(jiān)控管理，參照《財政部  中國人民銀行關于印發(fā)<中央預算單位公務卡管理暫行辦法>的通知》(財庫[2007]63號)等相關規(guī)定，市財政局制定了《安慶市市直預算單位公務卡管理實施細則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

                                             安慶市財政局

                                            2012年8月20日

 

 

 

 

 

抄送：各縣（市）、區(qū)財政局

                                                                                                                                                      

 

 

安慶市市直預算單位公務卡管理實施細則

第一章     發(fā)卡對象及發(fā)卡行

第一條 公務卡制度改革作為財政國庫管理制度的重要組成部分和業(yè)務延伸，是以國庫單一帳戶體系為基礎，以銀行卡及電子轉(zhuǎn)帳支付系統(tǒng)為媒介，最大限度地減少現(xiàn)金支付的一種新型結(jié)算方式。推行公務卡制度改革是深化預算制度改革、加強公共財政管理的必然要求，是減少公務現(xiàn)金結(jié)算、規(guī)范單位財務管理的有效途徑，是提高政府支出透明度、加強對公務支出過程的監(jiān)控，從源頭堵塞漏洞，預防腐敗現(xiàn)象，促進公務行為廉潔高效的重要舉措。

第二條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”），是指辦理國庫集中支付業(yè)務的代理銀行。發(fā)卡行應為預算單位零余額帳戶的開戶行，我市預算單位零余額帳戶開戶行為工商銀行安慶分行，發(fā)卡行為工商銀行安慶分行。

第三條 本細則所稱公務卡，是指預算單位工作人員持有，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡發(fā)放對象為市直預算單位在職工作人員，由市直預算單位組織本單位工作人員統(tǒng)一向發(fā)卡行申請辦理，申辦成功并經(jīng)預算單位核實確認后，發(fā)卡行將預算單位持有公務卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入專門的公務卡支持系統(tǒng)進行管理。與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，均通過公務卡支持系統(tǒng)輔助辦理。

第四條 預算單位工作人員有新增、調(diào)動和退休等情況時，應及時與發(fā)卡行進行聯(lián)系，申請辦理新增或停用注銷公務卡的相關手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡支持系統(tǒng)。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權(quán)債務，并停止其公務卡的使用，并及時歸還公務卡項下銀行欠款。

第五條 公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定，原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元，不少于2萬元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支額不得超過5萬元。

第六條 持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務部門報銷。因個人不及時造成的罰息、滯納金等相關費用、由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第七條 公務卡主要用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，但不得辦理財務報銷業(yè)務，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第八條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。持卡人必須保護好個人資料，更不能把信用卡轉(zhuǎn)借他人。要警惕以異常帳戶活動或銀行系統(tǒng)升級等理由，要求提供銀行卡卡號及密碼的詐騙信息，發(fā)卡行在任何情況下都不會通過郵件、短信、電話等方式主動要求客戶將資金轉(zhuǎn)入某一指定帳戶。

第九條 持卡人應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支出結(jié)算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項，由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發(fā)卡行維護公務卡支持系統(tǒng)。

第十條 持卡人在執(zhí)行公務中原則不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確因特殊需要，應當事前經(jīng)過單位財務部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等相關費用由持卡人承擔。

第十一條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額帳戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

第十二條 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額帳戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄露本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄露與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接負責人的行政責任，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第二章     實施市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄

第十四條 為加強和規(guī)范市本級預算單位公務支出管理，進一步推進公務卡制度改革，擴大公務卡使用范圍，切實減少公務支出中的現(xiàn)金提取和使用，根據(jù)財政部和省財政廳《關于印發(fā)省級預算單位公務卡使用管理暫行辦法的通知》（財庫[2007]1217號）等有關規(guī)定，市直預算單位實施公務卡結(jié)算目錄（見附件）。

第十五條 市直預算單位要從黨風廉政建設和源頭預防腐敗的高度，切實提高對實施公務卡強制結(jié)算的領導，切實做好公務卡結(jié)算目錄的貫徹落實工作。

第十六條 嚴格執(zhí)行公務卡強制結(jié)算目錄：

（一）所有實行公務卡制度改革的市直預算單位，都應嚴格執(zhí)行市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄。

（二）凡目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)帳方式。

（三）下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算：

1、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；

2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出；

3、按規(guī)定支付給個人的支出；

4、簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

除上述情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結(jié)算的，應報經(jīng)單位領導批準。

第十七條 市直預算單位應盡快制定本部門實施公務卡強制結(jié)算目錄的管理辦法，加強對所屬預算單位的指導，重點明確不能使用公務卡結(jié)算情況下的財務審批程序和報銷手續(xù)。市直預算單位應從嚴控制不使用公務卡結(jié)算的支出事項，必要時報銷申請人應提供不能使用公務卡結(jié)算的證明材料。

第十八條 市直預算單位要加強公務卡管理政策培訓，使單位財務人員和工作人員熟練掌握公務卡強制結(jié)算目錄。同時要加強宣傳，在本部門本單位形成良好的主動用卡、自覺用卡氛圍。

第十九條 市直預算單位要在推行公務卡制度改革的同時，同步實施公務卡強制結(jié)算目錄。市財政局將配合有關監(jiān)督檢查部門，對預算單位公務卡強制結(jié)算制度實施情況進行專項檢查，對不執(zhí)行公務卡強制結(jié)算目錄以及違規(guī)提現(xiàn)等問題，將按有關法律法規(guī)予以處理。

第三章     加強財政國庫集中支付現(xiàn)金管理

第二十條 嚴格規(guī)范現(xiàn)金管理。市直預算單位要嚴格貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理有關規(guī)定、行政事業(yè)單位財務管理制度以及我市國庫集中支付相關制度，嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，切實加強現(xiàn)金使用管理。2012年底仍未實行公務卡制度的市直預算單位原則上不得提取現(xiàn)金。各預算單位在使用現(xiàn)金支付時，要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存、保管、使用、核算等相關制度規(guī)定。

（一）應嚴格按照有關規(guī)定正確保管、合法使用現(xiàn)金，財務負責人及出納人員對現(xiàn)金的安全管理和使用情況負責。

（二）應建立健全現(xiàn)金保管、使用、會計核算制度，設置現(xiàn)金日記帳，對現(xiàn)金提取、支付進行序時登記，如實反映現(xiàn)金的使用情況，做到日清月結(jié)，帳款相符。

（三）應嚴格控制庫存現(xiàn)金量，原則上保留不超過3天日常零星開支所需的現(xiàn)金量。

第二十一條 嚴禁違規(guī)套取現(xiàn)金。市財政局將對預算單位現(xiàn)金支付情況進行動態(tài)監(jiān)控管理，各預算單位應結(jié)合年度部門預算及專項業(yè)務開展情況合理使用現(xiàn)金，不得違規(guī)套取現(xiàn)金。代理銀行要配合財政部門，加盟對大額現(xiàn)金支付的業(yè)務管理。

第二十二條 嚴格現(xiàn)金使用監(jiān)督檢查。財政、審計、監(jiān)察等職能部門要加強對預算單位現(xiàn)金使用管理的監(jiān)督，特別是對現(xiàn)金使用量大，大額現(xiàn)金支付頻繁的單位進行重點檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，切實規(guī)范預算單位現(xiàn)金的使用和管理。對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，將按照相關規(guī)定予以處理。

第四章           附則

第二十三條 本辦法未盡事宜，有關規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行，沒有相關規(guī)定的，由市財政局負責解釋。

第二十四條 本辦法自11月1日起執(zhí)行。

 

 

 

 

 

附件：市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄

 

 

市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄

序號	政府收支科目編碼		公務卡結(jié)算項目	備注
	類	款
1	302	01	辦公費	指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
2	302	02	印刷費	指單位的印刷費支出。
3	302	03	咨詢費	指單位咨詢方面的支出。
4	302	04	手續(xù)費	指單位支付的手續(xù)費支出。
5	302	05	水費	指單位支付的水費支出
6	302	06	電費	指單位支付的電費支出
7	302	07	郵電費	指單位支付的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。
8	302	09	物業(yè)管理費	指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
9	302	11	差旅費	指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。
10	302	13	維修（護）費	指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行和維護費用。
11	302	14	租賃費	指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面費用。
12	302	15	會議費	指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
13	302	16	培訓費	指各類培訓支出。
14	302	17	公務接待費	指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
15	302	18	專用材料費	指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
16	302	31	公務車運行維護費	指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。
17	302	39	其它交通費用	指單位除公務用車維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等燃料費、維修費保險費等。